Онлайн-калькулятор налога для самозанятых и ИП

Доходы от самозанятости

Калькулятор налога на профессиональный доход (НПД) рассчитывает налог с доходов, полученных в режиме самозанятости. Доходы по трудовому договору, пенсии, дивиденды и доходы от продажи недвижимости или ценных бумаг не входят в базу НПД.

Если исполнитель получает доходы из других источников, их налогообложение определяется отдельно. Доходы от предпринимательской деятельности, которая не соответствует условиям применения режима, также не облагаются НПД. Правила применения режима установлены ФНС России.

Процент налога

Ставка зависит от заказчика: 4% с дохода от физлиц и 6% с дохода от компаний и ИП. Можно одновременно работать с обеими категориями заказчиков: налог по каждому чеку рассчитывается по соответствующей ставке.

НПД заменяет НДФЛ по доходам, облагаемым этим режимом. ИП на НПД освобождается от фиксированных страховых взносов. Вычет до 10 000 ₽ временно снижает эффективные ставки до 3% и 4%. Его предоставляют автоматически и используют постепенно по мере начисления налога.

Расчёт налога

Налог рассчитывает ФНС на основании чеков, которые самозанятый формирует при получении дохода. Начисления и предварительную сумму можно увидеть в приложении «Мой налог».

После получения оплаты сформируйте чек и передайте его заказчику. Данные чека поступят в ФНС, которая рассчитает налог. Предварительное начисление за текущий месяц ещё не означает, что его нужно оплачивать немедленно: сумма к уплате появится после завершения налогового периода.

Этот калькулятор даёт ориентировочный результат по введённым суммам. Фактическую сумму к уплате определяет ФНС с учётом сформированных чеков и остатка вычета.

Уплата налога

ФНС уведомляет о сумме налога не позднее 12-го числа месяца, следующего за налоговым периодом. Уплатить её нужно не позднее 28-го числа того же месяца. Первый налоговый период длится со дня регистрации до конца следующего месяца: если зарегистрироваться 16 сентября, первый платёж за сентябрь и октябрь нужно внести до 28 ноября.

Оплатить налог можно через приложение или веб-кабинет «Мой налог», банковское приложение, «Госуслуги» или по платёжному документу в банке. Платёж за самозанятого вправе внести и другое лицо. Актуальные реквизиты, сроки и сумму всегда проверяйте в приложении.

Страховые взносы

Для самозанятых обязательных страховых взносов нет. Чтобы формировать пенсионные права и стаж, можно добровольно платить взносы в Социальный фонд России. Подать заявление можно через приложение «Мой налог» в разделе «Прочее» → «Социальный фонд России». Размер и порядок взносов уточняйте в СФР.

Лимит дохода

Применять НПД можно, пока доход, учитываемый в этом режиме, не превысил 2,4 млн ₽ за календарный год. Лимит относится к сумме поступлений от всех заказчиков: получить 2 млн ₽ от одного и ещё 1 млн ₽ от другого в рамках НПД нельзя. После превышения право применять НПД утрачивается, и дальнейшие доходы облагаются по другим правилам. ИП может рассмотреть переход на иной налоговый режим, физлицу нужно учитывать правила НДФЛ.

Ограничение наличных расчётов в 100 000 ₽ по одному договору касается расчётов между организациями и ИП, а не любого платежа самозанятому. Оно не относится к безналичным переводам. Разъяснение Банка России.

Гранты и субсидии

Самозанятым могут быть доступны меры финансовой, имущественной и информационной поддержки: социальный контракт, гранты, обучение, льготное финансирование, помощь с оборудованием и региональные программы. Федеральные и региональные меры различаются по условиям и срокам; доступность каждой программы нужно проверять отдельно.

Налоговый вычет в 10 000 ₽ — отдельная федеральная мера: он автоматически уменьшает начисленный НПД, пока его остаток не исчерпан.